Особенности регистрации ломбардов

Татьяна Поддубная, директор департамента по вопросам регистрации финансовых учреждений юридической фирмы “ЦЕНТР ПРАВОВОГО КОНСАЛТИНГА”

В  настоящее время в условиях перманентного финансового и системного кризиса отечественной экономики особо остро стоит проблема, которую можно определить как отсутствие возможности пополнения оборотных денежных средств.  При этом следует отметить, что данная проблема актуальна как для предприятий, так и граждан Украины. Если  промышленная или другая компания ещё может  надеяться получить банковский кредит, обладая ликвидным залоговым имуществом, то рядовому гражданину рассчитывать  на краткосрочный кредит не стоит. Тем более, если деньги нужны не для совершения какой-либо крупной покупки, а для удовлетворения насущных потребностей, проще говоря «дотянуть до получки», или для малых предпринимателей, которые переживают сейчас далеко не лучшие времена. Тут-то и приходят на помощь ломбарды, способные в кратчайшие сроки удовлетворить финансовые потребности человека.

При этом для ломбарда риск невозврата кредитных средств сведен к минимуму, ведь деньги выдаются  только под залог и на сумму от 50% до 90% его оценочной стоимости, в зависимости от вида актива.  Абсолютным лидером среди залогов, по праву можно считать ювелирные изделия, поскольку их доля составляет более 80 %. По прогнозам  экспертов, даже при отсутствии «второй волны» экономического кризиса, рынок ломбардов еще несколько лет останется основным источником кредитования для населения  и мелкого бизнеса.  Следовательно, для желающих открыть ломбард, четко прослеживается перспектива успешного развития собственного бизнеса. Давайте более детально остановимся на вопросах, которые чаще всего возникают при создании ломбарда.

Что же такое ломбард с точки зрения законодательства Украины? Прежде всего, ломбард – это финансовое учреждение, исключительным видом деятельности которого является  предоставление на собственный риск финансовых кредитов физическим лицам  за счет  собственных  или  привлеченных  средств,  под  залог  имущества  на определенный  срок  и  под  процент,  и  предоставление  сопутствующих услуг ломбарда. Таким образом, деятельность по предоставлению ломбардами финансовых услуг контролируется Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины (Госфинуслуг). Стоит отметить, что деятельность ломбардов в той или иной степени попадает под контроль и иных государственных органов, однако начинать свою непосредственную деятельность ломбард имеет право с момента получения Свидетельства о регистрации финансового учреждения в Госфинуслуг.

Начиная любой бизнес, в первую очередь, необходимо зарегистрировать юридическое лицо. Процесс регистрации любого предприятия достаточно трудоемкий и без квалифицированной юридической поддержки может занять много времени и сил. Тем более что в августе месяце текущего года вступили в силу изменения в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц – предпринимателей». В связи с чем, процедура государственной регистрации, для всех без исключения юридических лиц, значительно усложнилась в части предоставления информации об учредителях.

Что же касается ломбарда, то уже на первом этапе следует учитывать требования многочисленных общих и специальных нормативно-правовых актов. В первую очередь, актуальны вопросы, касающиеся организационно-правовой формы ломбарда, его учредителей, наименования, учредительных документов, формирования уставного капитала, выбора местонахождения, требований к руководителю и главному бухгалтеру.  Давайте более подробно остановимся на этих вопросах.

Ломбард создается в форме полного общества. Его учредителями могут быть как юридические, так и физические лица (зарегистрированные как субъекты предпринимательства), которые занимаются совместной предпринимательской деятельностью и несут солидарную ответственность по обязательствам общества всем своим имуществом. При этом каждый из участников ломбарда может быть учредителем только одного полного общества.

Еще одной характерной особенностью полного общества является его наименование. При его выборе необходимо учитывать требования Гражданского и Хозяйственного Кодексов, Закона Украины «О хозяйственных обществах», а также нормативно-правовых актов Госфинуслуг. Таким образом, полное наименование ломбарда должно содержать слова «полное общество», «ломбард», наименования или фамилии, имена и отчества (инициалы) всех участников общества. Если участников много, то для удобства можно указать одного участника. В таком случае необходимо добавить слова «и компания».

В отличие от других хозяйственных обществ, полное общество осуществляет свою деятельность на основании учредительного договора. Законодательством Украины предусмотрен целый ряд требований к данному документу. И все их необходимо правильно отразить в договоре, поскольку нарушение установленных требований к содержанию учредительного договора может стать причиной отказа в государственной регистрации, а также регистрации ломбарда как финансового учреждения. Среди основных особенностей данного договора можно выделить следующее. Во-первых, он должен содержать  исчерпывающий список видов финансовых и сопутствующих услуг, которые предоставляет ломбард. Во-вторых, – сведения о размере и порядке формирования уставного (cкладочного) капитала с указанием части каждого из участников, формы и порядка внесения ими вкладов. Здесь стоит отметить, что капитал должен быть оплачен исключительно денежными средствами. При этом размер собственного капитала ломбарда необходим  в сумме не менее 200 тысяч гривен.

Как показывает практика, больше всего вопросов возникает при выборе местонахождения ломбарда и составлении договора аренды. Ломбард, как и другие финансовые учреждения, может предоставлять финансовые услуги исключительно по тому адресу, который указан в его уставных документах. Поэтому, к выбору помещения нужно отнестись со всей ответственностью. Тем более что, по мнению специалистов, успешность ломбардного бизнеса напрямую зависит от правильного выбора места расположения самого ломбарда. Что касается требований законодательства, то помещение ломбарда должно быть нежилым и площадью не менее 5 квадратных метров. В том числе необходимо отдельное помещение для хранения залогового имущества, которое должно быть оборудовано соответствующими средствами безопасности. Следует понимать, что для нормальной работы вам может понадобиться помещение большей площадью, поскольку было бы логично в самом ломбарде разместить директора, главного бухгалтера и кассира-оценщика. На что же нужно обратить внимание, прежде чем подписывать договор аренды? В первую очередь, договор должен содержать условия, определенные в законодательстве как существенные, и отсутствие которых может повлечь за собой отказ в регистрации ломбарда. Среди данных условий можно выделить следующие: описание самого объекта аренды (помещения) с указанием его основных характеристик, его стоимости с учетом индексации, размер арендной платы с учетом ее индексации; порядок использования амортизационных отчислений, восстановления арендованного помещения и условия его возврата, обязанности сторон относительно обеспечения пожарной безопасности арендованного имущества. Кроме того, к договору обязательно должна прилагаться схема помещения с указанием границ арендуемого помещения. Также рекомендуем особое внимание обратить на то, как в договоре сформулирован сам предмет договора аренды. Поскольку, если согласно договору вы берете в аренду только  часть помещения, то с точки зрения Госфинуслуг такое помещение не соответствует требованиям, утвержденным ею нормативно-правовых актов, и как следствие также может привести к отказу в регистрации финансового учреждения.

Еще один немаловажный вопрос – это подбор квалифицированного персонала. У ломбарда, как и у любого предприятия, должен быть руководитель и главный бухгалтер. При этом руководитель и главный бухгалтер должны  соответствовать требованиям Госфинуслуг относительно образования и стажа. Более того, они обязаны пройти курсы повышения квалификации по утвержденной Госфинуслуг типовой программе, и сдать экзамен на право осуществлять  подобную деятельность.

Поскольку ломбард является субъектом финансового мониторинга, в штате также должен быть специалист, ответственный за его проведение. Такой сотрудник должен соответствовать требованиям, указанным в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов,  полученных преступным путем». После назначения данного работника, нужно стать на учет в Государственном комитете финансового мониторинга Украины, разработать целый ряд внутренних документов, которые будут регламентировать осуществление ломбардом мер по финансовому мониторингу.

Помимо всего прочего, для успешной работы ломбарда потребуется соответствующее программное обеспечение, которое обеспечит своевременный учет, защиту информации от несанкционированного доступа и формирование всей отчетности, которую необходимо подавать контролирующим органам. Кроме того, оно значительно сократит время, необходимое для выдачи кредита, а также позволит намного лучше контролировать финансовую сторону деятельности ломбарда.

Таким образом, пройдя стандартную процедуру государственной регистрации у регистратора, и обеспечив все вышеперечисленные требования, можно приступать к основному этапу регистрации ломбарда. Получение ломбардом статуса финансового учреждения. Для этого необходимо пройти процедуру внесения ломбарда в Государственный реестр финансовых учреждений Украины. На этом этапе также возникает целый ряд вопросов, и допускается множество ошибок, связанных с подготовкой и оформлением документов. Именно по этой причине, как показывает практика, большинство заявлений о внесении в Государственный реестр финансовых учреждений Украины остается без рассмотрения, и документы приходится переделывать заново.

Наибольшего внимания требует подготовка документов, регламентирующих непосредственно деятельность ломбарда, таких как: внутренние правила предоставления ломбардом финансовых услуг, в том числе правила оценки предметов залога, примерный договор предоставления кредитов (займов). Кроме того, если ломбард планирует осуществлять деятельность через сеть ломбардных отделений, следует разработать и утвердить положение о центральном хранилище, порядок перемещения ценностей и т.д.

Что касается, сроков, то при условии отсутствия замечаний, Госфинуслуг в течение месяца с момента подачи заявления и всех необходимых документов принимает решение о внесении ломбарда в Государственный реестр финансовых учреждений Украины. И уже с момента получения Свидетельства о регистрации финансового учреждения ломбард может осуществлять деятельность, указанную в уставных документах. Но, если вы планируете осуществлять деятельность по предоставлению финансовых кредитов за счет привлеченных средств, необходимо дополнительно получить лицензию в Госфинуслуг на право  «Предоставления финансовых кредитов за счёт привлечённых средств». Здесь стоит отметить, что предоставление займов за счет банковского кредита не требует получения данной лицензии.

Также обращаем ваше внимание, что  в случае невыполнении заемщиком обязательств по выкупу предмета залога (например, изделий из драгоценных металлов), ломбард имеет право на его реализацию.

Контроль над деятельностью, связанной с реализацией, обращением предметов залога (изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней) осуществляет Министерство финансов Украины.

Данные операции с изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней (прием изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней в качестве предметов залога, их отчуждение в случае взыскания) согласно требованиям законодательства требует получения отдельных лицензий.

Таким образом, деятельность ломбарда, связанная с реализацией, обращением предметов залога подлежит лицензированию Министерством финансов Украины. При этом чаще всего возникают трудности с наличием квалифицированных специалистов, без которых невозможно получить лицензию на реализацию золота. В частности, в ломбарде должен быть кассир-оценщик, которому необходимо пройти обучение в Государственной пробирной службе и Государственном геммологическом центре Украины.

Немного забегая наперед, хотелось бы отметить, что если ваш бизнес начал успешно развиваться, количество ваших клиентов растет с каждым днем, стоит задуматься о постепенном наращивании своих ресурсов путем создания сети ломбардных отделений по всей Украине. Процедура регистрации отделений во многом напоминает регистрацию самого ломбарда, поскольку обязательным условием предоставления ломбардом финансовых услуг через отделение является внесение информации о нем в Государственный реестр финансовых учреждений.

Среди моментов, требующих особого внимания, можно выделить следующее. Прежде всего, необходимо разработать и утвердить положение об отделении ломбарда, которое должно соответствовать требованиям законодательства. Кроме того, наименование отделения должно соответствовать требованиям законодательства, предъявляемым к написанию наименований обособленных подразделений юридических лиц. В частности, в наименовании указывается порядковый номер данного отделения со сквозной нумерацией с начала создания первого обособленного подразделения. У отделения ломбарда должно быть в наличии нежилое помещение для осуществления ломбардной деятельности площадью не менее 5 квадратных метров, и специальное место хранения залогового имущества. Также для осуществления ломбардных услуг необходимо: наличие руководителя отделения, а также специалиста, ответственного за проведение финансового мониторинга; специального технического и программного обеспечения, учетной и регистрирующей системы; наличие у ломбарда собственного капитала в размере 200 тысяч гривен.

Безусловно, на первый взгляд, может показаться, что пройти все процедуры, обеспечить выполнение всех требований, достаточно, сложно. Тем не менее, это не мешает данному сегменту финансового рынка динамично развиваться. По данным Госфинуслуг только за 2009 кризисный год зарегистрировано 76 ломбардов. И в первом квартале текущего года количество ломбардов и объемы выданных ими кредитов продолжают расти.

Поэтому, если вы с самого начала правильно расставите акценты и обратите основное внимание на выбор помещения, подбор персонала, приобретете качественное программное обеспечение, а всю бумажную волокиту предоставите специалистам, таким образом, вы упростите процесс организации данного бизнеса, сэкономите время и как следствие сократите будущие финансовые затраты.